ГЛАВА VIII

 

Глава VIII. Пенсійні активи. Інвестування пенсійних активів

 

СТАТТЯ 39. ПЕНСІЙНІ АКТИВИ

 

39.1. Активи пенсійного фонду (пенсійні активи) формуються за рахунок грошових внесків вкладників до пенсійного фонду (пенсійних внесків) та прибутку (збитку) від інвестування пенсійних внесків.

39.2. До складу активів пенсійного фонду належать:

  • активи в грошових коштах;
  • активи в цінних паперах;
  • інші активи згідно із законодавством України.

39.3. Усі операції з пенсійними активами пенсійного фонду здійснюються через зберігача. Пенсійні активи пенсійного фонду в формі цінних паперів та документи, які підтверджують право власності на пенсійні активи, зберігаються у зберігача.

 

СТАТТЯ 40. ПОРЯДОК ВИКОРИСТАННЯ АКТИВІВ
ПЕНСІЙНОГО ФОНДУ

 

40.1. Пенсійні активи, що накопичуються у пенсійному фонді, використовуються виключно для цілей інвестиційної діяльності фонду, виконання зобов’язань фонду перед його учасниками та оплати витрат, пов’язаних із здійсненням недержавного пенсійного забезпечення, у наступному порядку:

1) оплата дозволених законодавством витрат, пов’язаних з діяльністю пенсійного фонду, якщо настав термін їх сплати;

2) виплата пенсій на визначений строк відповідно договорів, укладених з учасниками фонду, та для здійснення одноразових пенсійних виплат, передбачених законодавством України;

3) оплата договорів страхування довічної пенсії та договорів страхування ризику настання інвалідності або смерті учасника фонду, укладених із страховою організацією;

4) передача пенсійних коштів учасників пенсійного фонду до інших пенсійних фондів, страхових організацій або на пенсійні депозитні рахунки;

5) оплата скорегованих сум учасників пенсійного фонду або їх спадкоємців у разі виявлення помилки при здійсненні розрахунків розміру пенсійної виплати;

6) інвестування відповідно до вимог законодавства України, цього статуту та інвестиційної декларації фонду з метою отримання доходу на користь учасників фонду.

40.2. Всі надходження на поточні рахунки пенсійного фонду мають бути використані з цільовим призначенням протягом двох тижнів з дати зарахування цих коштів.

 

СТАТТЯ 41. ВИДИ ДОЗВОЛЕНИХ ВИТРАТ, ПОВ’ЯЗАНИХ З
ДІЯЛЬНІСТЮ ПЕНСІЙНОГО ФОНДУ

 

41.1. До складу дозволених витрат, пов’язаних з діяльністю пенсійного фонду, на оплату яких можуть бути використані пенсійні активи, належать:

1) оплата послуг адміністратора, включаючи оплату рекламних та агентських послуг, пов’язаних з функціонуванням пенсійного фонду, та витрат на оприлюднення інформації про його діяльність, передбаченої законодавством;

2) сплата винагороди за надання послуг з управління активами пенсійного фонду;

3) оплата послуг зберігача;

4) оплата послуг з проведення планових аудиторських перевірок пенсійного фонду;

5) оплата послуг торговців цінними паперами (посередників), витрат на ведення обліку та перереєстрацію прав власності на активи пенсійного фонду;

6) оплата інших послуг, здійснення яких передбачено законодавством України або нормативно-правовими актами з питань недержавного пенсійного забезпечення.

41.2. Оплата інших витрат за рахунок пенсійних активів, крім зазначених в п. 41.1., забороняється.

 

СТАТТЯ 42. ІНВЕСТУВАННЯ ПЕНСІЙНИХ АКТИВІВ

 

42.1. Активи пенсійного фонду інвестуються відповідно до вимог чинного законодавства України та інвестиційної декларації фонду з метою отримання доходу на користь учасників фонду.

42.2. Інвестування пенсійних активів, з яких виплачується пенсія на визначений строк, здійснюється тільки у боргові цінні папери з фіксованим доходом та шляхом розміщення на банківські депозитні рахунки, окремо від інших пенсійних активів, з урахуванням загальних обмежень інвестиційної діяльності з пенсійними активами, встановлених Законом України «Про недержавне пенсійне забезпечення».

 

СТАТТЯ 43. ІНВЕСТИЦІЙНА ДЕКЛАРАЦІЯ ПЕНСІЙНОГО ФОНДУ

 

43.1. Інвестиційна декларація визначає інвестиційну політику пенсійного фонду, зокрема, основні напрями інвестування пенсійних активів та обмеження інвестиційної діяльності з пенсійними активами, що встановлені в межах загальних вимог та обмежень інвестиційної діяльності, визначених законодавством України.

43.2. Рада фонду розробляє інвестиційну декларацію пенсійного фонду згідно з вимогами Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України та з урахуванням оцінки поточного стану фондового ринку України та зарубіжних країн. У разі відсутності у складі Ради пенсійного фонду осіб, професійно підготовлених до роботи у сфері інвестиційної діяльності, рада зобов'язана залучити до розроблення інвестиційної декларації консультантів з інвестиційних питань. Оплата послуг таких консультантів здійснюється за рахунок засновників пенсійного фонду.

43.3. Інвестиційна декларація обов'язково містить відомості про:

  • повне найменування пенсійного фонду;
  • код за ЄДРПОУ пенсійного фонду;
  • вид пенсійного фонду;
  • реєстраційний номер пенсійного фонду відповідно до Державного реєстру фінансових установ;
  • серія та номер свідоцтва про реєстрацію фінансової установи;
  • місцезнаходження Ради пенсійного фонду.

43.4. Інвестиційна декларація повинна містити такі розділи:

  • мета інвестування пенсійних активів;
  • основні напрями інвестиційної політики пенсійного фонду;
  • обмеження інвестиційної діяльності з пенсійними активами;
  • вимоги до складу та структури пенсійних активів;
  • вимоги до осіб, які здійснюють управління пенсійними активами;
  • порядок здійснення контролю за інвестуванням пенсійних активів;
  • порядок внесення змін Радою фонду до інвестиційної декларації пенсійного фонду.

43.5. Інвестиційна декларація пенсійного фонду є невід’ємним додатком до договору про управління активами, договору про адміністрування та договору про обслуговування пенсійного фонду зберігачем і обов’язковою для застосування особою, яка здійснює управління активами пенсійного фонду, та зберігачем фонду.

 

СТАТТЯ 44. ПОРЯДОК ЗАТВЕРДЖЕННЯ ІНВЕСТИЦІЙНОЇ
ДЕКЛАРАЦІЇ ПЕНСІЙНОГО ФОНДУ

 

44.1. Правила підготовки, вимоги до інвестиційної декларації, порядок її реєстрації встановлюється Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України за погодженням з Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку.

44.2. Рада фонду розробляє і затверджує інвестиційну декларацію пенсійного фонду. Рішення Ради фонду про затвердження інвестиційної декларації оформлюється протоколом.

44.3. Рада фонду протягом 5 робочих днів з моменту затвердження інвестиційної декларації повинна погодити інвестиційну декларацію з уповноваженим органом засновника пенсійного фонду.

44.4. Для реєстрації інвестиційної декларації Рада пенсійного фонду не пізніше 10 робочих днів з дати затвердження інвестиційної декларації подає до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України необхідні документи.

44.5. Протягом п’яти робочих днів після реєстрації інвестиційної декларації її примірник подається Радою фонду до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

 

СТАТТЯ 45. ПОРЯДОК ВНЕСЕННЯ ЗМІН ДО ІНВЕСТИЦІЙНОЇ
ДЕКЛАРАЦІЇ ПЕНСІЙНОГО ФОНДУ

 

45.1. Рада фонду щороку, до 30 квітня, зобов’язана проводити аналіз ефективності інвестиційної діяльності.

45.2. Рада фонду визначає доцільність внесення змін до інвестиційної декларації з урахуванням:

  • пропозицій, поданих особами, що здійснюють управління активами пенсійного фонду, та консультантами з інвестиційних питань (у разі їх залучення);
  • рекомендацій Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України, якщо такі надавалися;
  • повідомлення зберігача пенсійного фонду про чисту вартість одиниці пенсійних внесків пенсійного фонду, якщо ця вартість протягом року зменшилась більше ніж на 20 відсотків.

45.3. У разі прийняття рішення про доцільність внесення змін до інвестиційної декларації пенсійного фонду Рада фонду розробляє зміни до неї згідно з вимогами Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України.

45.4. Рада фонду затверджує зміни до інвестиційної декларації пенсійного фонду та погоджує їх з уповноваженим органом одноосібного засновника.

45.5. Зміни до інвестиційної декларації підлягають обов’язковій реєстрації в Державній комісії з регулювання ринків фінансових послуг України.

45.6. Для реєстрації змін до інвестиційної декларації Рада пенсійного фонду не пізніше 10 робочих днів з дати їх затвердження подає до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України необхідні документи.

45.7. Рада пенсійного фонду протягом п’яти робочих днів після реєстрації змін до інвестиційної декларації подає їх до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку, адміністратору, особі (особам), що здійснює управління активами пенсійного фонду, та зберігачу фонду.

 

СТАТТЯ 46. ПРИБУТОК (ЗБИТОК) ВІД ІНВЕСТУВАННЯ
АКТИВІВ ПЕНСІЙНОГО ФОНДУ

 

46.1. Сукупний прибуток (збиток) від інвестування пенсійного фонду складається з:

  • прибутку (збитку) від здійснення операцій з активами пенсійного фонду;
  • пасивних доходів, отриманих на активи пенсійного фонду (відсотки, які нараховуються та виплачуються на грошові кошти, розміщені на депозитних банківських рахунках, прибуток, який отримується на активи пенсійного фонду, розміщені у цінні папери тощо).

46.2. Порядок обчислення та обліку прибутку (збитку) пенсійного фонду встановлює Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України разом з Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку.

46.3. Наприкінці кожного місяця адміністратор фонду здійснює розподіл прибутку (збитку) між учасниками пенсійного фонду пропорційно сумам, відображеним на їх індивідуальних пенсійних рахунках, на дату здійснення розподілу.

46.4. Розмір отриманого протягом місяця прибутку (збитку) від інвестування активів пенсійного фонду та його розподіл затверджується Радою пенсійного фонду.

46.5. Адміністратор пенсійного фонду здійснює облік належних учасникам фонду часток прибутку (збитку) на індивідуальних пенсійних рахунках. Індивідуальний пенсійний рахунок учасника фонду повинен мати субрахунки: для обліку пенсійних внесків на користь учасника фонду (окремо для кожного вкладника фонду), обліку розподіленого інвестиційного прибутку (збитку) фонду та обліку здійснених пенсійних виплат.